Реле, контакторы, электроприборы и механизмы, выключатели, пускатели
8556
8486
8968
6557
19
6431
22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
96
Итого:
56523
52081
48674
34191
100
29371
100
КОМПЛЕКСНАЯ ОЦЕНКА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ на 01.01.2003 г.
(нарастающий итог
Наименование показателя
Группы
1
2
3
4
Рентабельность собственного капитала
(ROE, приведенная к году), %
> 22, 745
11, 373 - 22, 745
0, 001 - 11, 372
<=0
59, 600
Уровень собственного капитала, %
>=70
60 - 69.999
50 - 59.999
<50
88, 550
Коэффициент покрытия внеоборотных активов собственным капиталом
>1.1 = 0
1.0-1.1
0.8 - 0.999
<0.8
3, 176
Длительность оборота краткосрочной задолженности по денежным платежам, дни
1 - 60
61 - 90
91 - 180
>180; = 0
16
Длительность оборота чистого производственного оборотного капитала, дни
1 - 30
>30;(-10)-(-1)
(-30)-(-11)
<-30;=0
52
Цена интервала
5
3
1
0
Сумма баллов:
23
Поквартальная оценка финансового состояния
(нарастающий итог)
Наименование
за 1 - 4 квартал 2001 г.
за 1 - 4 квартал 2002 г.
Рентабельность собственного капитала (ROE приведенная к году), %
28, 78
59, 60
Уровень собственного капитала, %
49, 75
88, 55
Коэффициент покрытия внеоборотных активов собственным капиталом
2, 44
3, 78
Длительность оборота краткосрочной задолженности по денежным платежам, дни
23, 9
15, 9
Длительность оборота чистого производственного оборотного капитала, дни
29, 1
51, 9
Сумма баллов:
20
23
Группа инвестиционной привлекательности
2
1
Предприятие относится к первой группе инвестиционной привлекательности
Предприятие имеет высокую рентабельность и оно финансово устойчиво. Платежеспособность Предприятия не вызывает сомнений. Качество финансового и производственного менеджмента высокое. Предприятие имеет отличные шансы для дальнейшего развития.
Справочная информация
Первая группа - Предприятие имеет высокую рентабельность и оно финансово устойчиво. Платежеспособность Предприятия не вызывает сомнений. Качество финансового и производственного менеджмента высокое. Предприятие имеет отличные шансы для дальнейшего развития.
Вторая группа - Платежеспособность и финансовая устойчивость Предприятия находятся, в целом, на приемлемом уровне. Предприятие имеет удовлетворительный уровень доходности, хотя отдельные показатели находятся ниже рекомендуемых значений. Следует отметить, что данное Предприятие недостаточно устойчиво к колебаниям рыночного спроса на продукцию (услуги) и другим факторам финансово-хозяйственной деятельности. Работа с Предприятием требует взвешенного подхода.
Третья группа - Предприятие финансово неустойчиво, оно имеет низкую рентабельность для поддержания платежеспособности на приемлемом уровне. Как правило, такое Предприятие имеет просроченную задолженность. Для выведения Предприятия из кризиса следует предпринять значительные изменения в его финансово-хозяйственной деятельности. Инвестиции в Предприятие связаны с повышенным риском.
Четвертая группа - Предприятие находится в глубоком финансовом кризисе. Размер кредиторской задолженности велик, оно не в состоянии расплатиться по своим обязательствам. Финансовая устойчивость Предприятия практически полностью утеряна. Значение показателя рентабельность собственного капитала не позволяет надеяться на улучшение. Степень кризиса Предприятия столь глубока, что вероятность улучшения ситуации, даже в случае коренного изменения финансово-хозяйственной деятельности, невысока.
Финансовый анализ предприятия проведен в строгом соответствии с действующим российским законодательством и соответствует требованиям банковских учреждений:
• Оценка стоимости чистых активов для акционерных обществ (Приказ Минфина РФ З7 1 и Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг Н2149)
• Финансовые показатели для Отчета руководителя ГУП (Постановление Правительства РФ)1116)
• Финансовый анализ при проведении аудиторской проверки ГУП (Распоряжение Минимущества РФ !Г29-р, приложения 4, 13, 14, 20, 22)
• Оценка структуры баланса (Постановление Правительства РФ 3Ч2498)
• Наличие признаков фиктивного или преднамеренного банкротства (Распоряжение ФСФО России У33-р)
• Финансово-экономическое состояние хозяйствующих субъектов с долей города (Постановление Правительства Москвы 1’Г27б3)
• Финансовый анализ и Рйтинг заемщика (Регламент «Предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России и его филиалом).
• Выполнен на основе программного комплекса «ИНЭК-АФСП».
Коэффициент соотношения собственных и заемных средств (сб)
0,99
7,73
Оборачиваемость оборотных активов, дни (сб)
111,6
28,0
Оборачиваемость дебиторской задолженности, дни (сб)
25,2
5,№
Оборачиваемость запасов, дни (сб)
69,4
18,3
Оборачиваемость готовой продукции, дни (сб)
6,1
1,7
Оборачиваемость незавершенного производства, дни (сб)
13,9
3,5
Оборачиваемость сырья и материалов, дни (сб)
48,5
10,9
Оборачиваемость краткосрочных обязательств, дни (сб)
59,5
11,3
Оборачиваемость кредиторской задолженности, дни (сб)
59,5
11,3
Рентабельность продукции (сб)
0,11
0,19
Рентабельность вложений в предприятие (сб)
0,21
0,54
Графический отчет
В период с IУ кв. 2001 г. по IУ кв. 2002 г., не вкл. 1, II и III кв. 2002 г.
Структура активов
За анализируемый период общая стоимость активов предприятия уменьшилась на 6764,64 тыс. руб. или на 13,08%.
Структура внеоборотных активов
Стоимость внеоборотньтх активов увеличилась на 2009,85 тыс, руб. или на 19,10%. Удельный вес внеоборотных активов в стоимости имущества предприятия за анализируемый период вырос на 7,53% (с 20,35% до 27,88%).
Структура оборотных активов
Оборотные активы уменьшились за анализируемый период на 8774,49 тыс, руб. или на 21,30%. Удельный вес оборотных активов в стоимости активов предприятия снизился на 7,53% (с 79,65% до 72,12%).
Структура дебиторской задолженности
Дебиторская задолженность за анализируемый период возросла на 2752,01 тыс. руб. или на 48,86%.
Структура краткосрочной дебиторской задолженности
Краткосрочная дебиторская задолженность за анализируемый период увеличилась на 2752,01 тыс. руб. или на 48,86%. Задолженность покупателей и заказчиков при этом возросла.
Структура пассивов
Задолженность предприятия перед бюджетом уменьшилась на или на 100,00%. 2137,00 тыс. руб.
Структура собственного капитала
Величина собственного капитала (фактического) предприятия увеличилась на 14073,20 тыс, руб. или на 54,70%.
Структура обязательств
Обязательства предприятия снизились на 20837,84 тыс. руб. или на 80,19%.
Структура долгосрочных обязательств
Долгосрочные обязательства предприятия уменьшились на 1527,00 тыс, руб. или на 100,00%.
Структура краткосрочных обязательств.
Краткосрочные обязательства предприятия уменьшились на 19310,84 тыс. руб. или на 78,96%.
Структура кредиторской задолженности
Кредиторская задолженность за анализируемый период уменьшилась на 19310,84 тыс. руб. или на 78,96%. Задолженность перед поставщиками при этом снизилась. Доля задолженности перед бюджетом в кредиторской задолженности
Доля задолженности перед бюджетом в кредиторской задолженности
Доля задолженности предприятия перед бюджетом в краткосрочной кредиторской задолженности уменьшилась на 8,74 %.
